Vermogenswinstbelasting in Spanje: Wat niet-ingezetenen moeten weten
Wanneer u als niet-ingezetene vastgoed verkoopt in Spanje, bent u onderworpen aan de vermogenswinstbelasting (Impuesto sobre la Renta de No Residentes). Het begrijpen van uw fiscale verplichtingen is essentieel om boetes te voorkomen en uw belastingpositie te optimaliseren.
⚡ Snel antwoord
Niet-ingezetenen die vastgoed verkopen in Spanje betalen 19% vermogenswinstbelasting (EU/EER-inwoners) of 24% (niet-EU). De koper houdt 3% van de verkoopprijs in als voorheffing. De winst wordt berekend als het verschil tussen aankoop- en verkoopprijs, met bepaalde aftrekposten.
Juridische bijstand in het Engels en Frans
Hoe wordt de vermogenswinst berekend?
De belastbare vermogenswinst is het verschil tussen de verkoopprijs en de aankoopprijs, na toegestane aanpassingen:
| Element | Details |
|---|---|
| Aankoopprijs | Koopprijs + aankoopkosten (notaris, register, belastingen) |
| Verbeteringen | Kosten van renovaties en verbeteringen (met facturen) |
| Verkoopprijs | Werkelijke verkoopprijs – verkoopkosten (makelaar, certificaten) |
| Belastbare winst | Netto verkoopprijs – Aangepaste aankoopprijs |
Belastingtarieven vermogenswinst
| Fiscale woonplaats | Tarief | Opmerkingen |
|---|---|---|
| EU/EER-inwoners | 19% | Inclusief Nederland, België, Duitsland, Frankrijk |
| VK-inwoners (post-Brexit) | 24% | VK wordt behandeld als niet-EU-land |
| Overige niet-ingezetenen | 24% | VS, Canada, Australië, enz. |
De 3% inhouding door de koper
Wanneer een niet-ingezetene vastgoed verkoopt in Spanje, is de koper wettelijk verplicht 3% van de verkoopprijs in te houden en rechtstreeks aan de Agencia Tributaria (Spaanse belastingdienst) te betalen. Dit bedrag is een voorheffing op de vermogenswinstbelasting van de verkoper. Als de werkelijke belasting lager is dan de ingehouden 3%, kan de verkoper via Modelo 210 een teruggave aanvragen.
Plusvalía Municipal (gemeentelijke belasting)
Naast de vermogenswinstbelasting moet de verkoper ook de Plusvalía Municipal betalen, een gemeentelijke belasting op de waardestijging van het kadastrale grondgebied gedurende de bezitsperiode. Het bedrag varieert per gemeente en de duur van eigendom.
Mogelijke aftrekposten
Diverse kosten kunnen worden afgetrokken om uw belastbare winst te verlagen: oorspronkelijke aankoopkosten (notaris, register, belastingen), gedocumenteerde renovatie- en verbeteringskosten, verkoopkosten (makelaarscourtage, energiecertificaat), en de betaalde Plusvalía Municipal.
Hoe onze advocaten u kunnen helpen
Gebieden die wij bedienen
Onze ervaren advocaten helpen cliënten in de hele Costa Blanca, waaronder Javea (Xabia), Moraira, Dénia Altea en. Of u nu vastgoed koopt, verkoopt of beheert in Spanje, wij bieden deskundig juridisch advies op maat.
Veelgestelde vragen
Wat is het belastingtarief op vermogenswinst bij vastgoedverkoop in Spanje voor niet-ingezetenen?
Het tarief is 19% voor inwoners van de EU/EER en 24% voor niet-EU-inwoners (inclusief het VK na Brexit). De belasting wordt berekend over het verschil tussen aankoop- en verkoopprijs, na toegestane aftrekposten.
Wat is de 3% inhouding bij verkoop?
De koper moet 3% van de verkoopprijs inhouden en aan de Spaanse belastingdienst betalen als voorheffing op de vermogenswinst. Als de werkelijke belasting lager is, kan de verkoper teruggave aanvragen.
Kan ik renovatiekosten aftrekken van mijn vermogenswinst?
Ja, renovatie- en verbeteringskosten kunnen bij de aankoopprijs worden opgeteld, waardoor de belastbare winst daalt. U moet de facturen en betalingsbewijzen bewaren.
Is er een dubbelbelastingverdrag tussen Nederland en Spanje?
Ja, Nederland en Spanje hebben een dubbelbelastingverdrag. Vermogenswinst op vastgoed wordt in het algemeen belast in het land waar het vastgoed zich bevindt (Spanje), maar een belastingverrekening kan worden toegepast in uw Nederlandse aangifte.
Hoeveel tijd heb ik om de vermogenswinst aan te geven na de verkoop?
De niet-ingezetene verkoper heeft 3 maanden vanaf de verkoopdatum (ondertekening van de notariële akte) om Modelo 210 in te dienen en de vermogenswinst aan te geven of teruggave van de 3% inhouding aan te vragen.
Hulp nodig met vermogenswinstbelasting in Spanje?
Neem vandaag nog contact op met ons ervaren team voor deskundig juridisch advies.
📞 Bel ons: 965 792 946 | 607 320 768
📧 E-mail: [email protected]
