Niet-ingezetenenbelasting Spanje: Complete gids Modelo 210 voor vastgoedeigenaren

Niet-ingezetenenbelasting in Spanje: Complete gids Modelo 210

Als u vastgoed bezit in Spanje maar geen fiscaal inwoner bent, bent u wettelijk verplicht het Modelo 210 in te dienen — de aangifte inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen. Deze verplichting geldt ongeacht of u uw vastgoed verhuurt of niet.

Wat is Modelo 210?

Modelo 210 is het officiële Spaanse belastingformulier voor niet-ingezetenen om inkomen uit Spanje aan te geven. Voor vastgoedeigenaren betreft dit voornamelijk twee situaties: fictief inkomen op woningen voor eigen gebruik en huurinkomsten uit verhuurde woningen.

Wie moet Modelo 210 indienen?

Belasting op fictief inkomen (niet-verhuurd vastgoed)

Als uw Spaans vastgoed niet wordt verhuurd, gaat de Spaanse fiscus ervan uit dat u voordeel heeft van de beschikbaarheid. Dit is het fictief inkomen:

Voorbeeld: Als uw woning een kadastrale waarde heeft van 150.000 euro (herzien) en u bent Nederlands inwoner: 150.000 x 1,1% = 1.650 euro fictief inkomen x 19% = 313,50 euro belasting.

Belasting op huurinkomsten

Indieningsdeadlines

De 3% inhouding bij verkoop

Wanneer een niet-ingezetene vastgoed verkoopt in Spanje, houdt de koper 3% van de verkoopprijs in als voorheffing. De verkoper moet vervolgens Modelo 210 indienen om de werkelijke vermogenswinst aan te geven en eventueel teruggave aan te vragen als de 3% hoger was dan de verschuldigde belasting.

Sancties bij niet-naleving

Hoe onze advocaten u kunnen helpen

Onze belastingadvocaten aan de Costa Blanca verzorgen alle aspecten van fiscale naleving voor niet-ingezetenen: jaarlijkse en kwartaalindiening van Modelo 210, berekening van aftrekbare kosten, fiscale vertegenwoordiging, verwerking van de 3% inhoudingsteruggave, en contact met de Agencia Tributaria namens u.

Gebieden die wij bedienen

Onze ervaren advocaten helpen cliënten in de hele Costa Blanca, waaronder Javea (Xabia), Moraira, Denia Altea en. Of u nu vastgoed koopt, verkoopt of beheert in Spanje, wij bieden deskundig juridisch advies op maat.

Veelgestelde vragen

Moet ik belasting betalen in Spanje als mijn woning niet wordt verhuurd?

Ja. Niet-ingezetenen die vastgoed bezitten in Spanje moeten belasting over fictief inkomen betalen, zelfs als de woning niet wordt verhuurd. De belasting wordt berekend op een percentage van de kadastrale waarde vermenigvuldigd met het toepasselijke tarief.

Welke kosten kan ik aftrekken van huurinkomsten?

EU/EER-inwoners kunnen kosten aftrekken die direct verband houden met de verhuur: hypotheekrente, verzekering, IBI (onroerendgoedbelasting), VvE-bijdragen, reparaties en afschrijving. Niet-EU-inwoners kunnen geen kosten aftrekken.

Wat gebeurt er als ik Modelo 210 niet indien?

Niet-indiening leidt tot toeslagen en boetes. Bij vrijwillige laattijdige indiening beginnen toeslagen bij 1% per maand. Als de belastingdienst een controle start, kunnen boetes oplopen tot 50% tot 150% van de onbetaalde belasting.

Kan ik Modelo 210 zelf indienen?

Technisch gezien ja, via de website van de Agencia Tributaria, maar het proces is volledig in het Spaans en vereist een digitaal certificaat of Cl@ve PIN. De meeste niet-ingezetenen schakelen een Spaanse belastingadvocaat in.

Wat is de 3% inhouding bij verkoop van vastgoed?

De koper moet 3% van de verkoopprijs inhouden en aan de Spaanse belastingdienst betalen als voorheffing op de vermogenswinst. Als de werkelijke belasting lager is, kan de verkoper teruggave aanvragen via Modelo 210.